La normativa tributaria evoluciona constantemente, y cada año se introducen novedades que pueden tener un impacto directo en la fiscalidad de las empresas. Algunas modificaciones pasan desapercibidas hasta que llega una inspección o se presenta mal un modelo, y eso se traduce en sanciones o pérdida de beneficios fiscales.
En esta guía actualizada te contamos los principales cambios fiscales en 2025 que afectarán a tu empresa y cómo puedes anticiparte con el apoyo de una buena Asesoría Fiscal Madrid.
Índice
Nuevas obligaciones de facturación electrónica
A partir de 2025, todas las empresas que facturen a otras empresas o autónomos estarán obligadas a utilizar facturación electrónica. Esto afecta a:
- La emisión y recepción de facturas.
- El control de tiempos de pago.
- La conservación digital de los registros.
Las sanciones por no cumplir con este requisito pueden superar los 10.000 €, por lo que es prioritario implementar un software homologado cuanto antes y adaptar los flujos internos.
Una asesoría fiscal te ayuda a integrar la factura electrónica con tu contabilidad y tus modelos tributarios.
Cambios en el Impuesto de Sociedades
El Gobierno ha anunciado revisiones en varios apartados clave del Impuesto de Sociedades:
- Reducción del límite para amortizaciones aceleradas: se limita la aplicación de este beneficio en determinados activos.
- Control más estricto de deducciones: especial vigilancia en I+D+i, creación de empleo y beneficios fiscales en zonas económicas especiales.
- Endurecimiento del tratamiento de operaciones vinculadas: nuevos criterios de documentación y justificación.
Contar con una planificación fiscal anticipada es esencial para evitar rectificaciones y aprovechar al máximo los beneficios legales disponibles.
Fiscalidad verde: más impuestos ambientales
Si tu empresa trabaja en sectores como la industria, transporte, construcción o energía, debes saber que 2025 marca un incremento de impuestos ambientales, que incluyen:
- Nuevos tramos en el Impuesto sobre Gases Fluorados.
- Penalizaciones fiscales por emisiones de CO₂.
- Beneficios fiscales para empresas que inviertan en sostenibilidad y eficiencia energética.
Invertir en transición ecológica puede ser fiscalmente rentable si se hace con la estrategia correcta.
Refuerzo en el control de pagos en efectivo y movimientos bancarios
Hacienda ha reducido a 1.000 € el límite de pagos en efectivo entre empresas o profesionales. Además, refuerza el control sobre ingresos no justificados, cobros por Bizum, transferencias desde el extranjero o ingresos no conciliados.
Si no llevas un control bancario y contable exhaustivo, puedes enfrentarte a inspecciones por discrepancias entre los modelos presentados y los movimientos reales.
Una asesoría fiscal actualizada revisa periódicamente tu conciliación contable y te alerta de posibles riesgos.
Mayor presión en inspecciones a empresas con modelos no congruentes
La Agencia Tributaria está cruzando de forma masiva los datos de los modelos 303, 390, 200, 347, 190 y 115. Si hay incongruencias, saltan alertas automáticas. Por ejemplo:
- Facturas emitidas no coinciden con ingresos declarados.
- Declaraciones de terceros no cuadran con tus modelos.
- Operaciones intragrupo no justificadas correctamente.
Este enfoque proactivo de Hacienda exige una revisión mucho más técnica y preventiva de tus modelos fiscales.
¿Cómo prepararte desde ya?
- Haz una revisión completa de tus modelos fiscales de 2024 y compara con tus libros contables.
- Adapta tus sistemas a la facturación electrónica, si aún no lo has hecho.
- Evalúa con tu asesor fiscal si estás aprovechando correctamente las deducciones disponibles.
- Revisa los pagos en efectivo, gastos deducibles y justificación documental de cada operación.
En Gestiun, como Asesoría Fiscal Madrid, ayudamos a empresas a prepararse ante cada cambio legal. Detectamos vulnerabilidades, proponemos ajustes y actualizamos los procedimientos fiscales con agilidad y rigor.
Anticiparse no es opcional. Es lo que separa a las empresas que pagan de más de las que optimizan su carga fiscal.
