Gestionar la fiscalidad empresarial de forma eficiente es una de las claves para mantener la salud financiera de cualquier negocio. En una ciudad como Madrid, donde el ecosistema empresarial está en continuo crecimiento y adaptación, las obligaciones fiscales pueden cambiar rápidamente. Por eso, hemos preparado esta guía fiscal 2025 para empresas en Madrid, con toda la información esencial que debes tener en cuenta para planificar bien el año y evitar sorpresas.
Además de ayudarte a cumplir con la normativa vigente, una buena planificación fiscal te permite optimizar recursos, aprovechar bonificaciones y mantener a tu empresa preparada ante posibles inspecciones. Contar con una Asesoría Fiscal Madrid que te acompañe durante todo el ejercicio puede marcar la diferencia entre una gestión fiscal eficiente y una llena de riesgos.
Índice
Principales impuestos que deben afrontar las empresas en Madrid
Las empresas en Madrid están sujetas a diversos tributos estatales, autonómicos y locales. Los principales que debes tener en cuenta en 2025 son:
Impuesto sobre Sociedades
Es el impuesto que grava los beneficios de las sociedades mercantiles. El tipo general en España es del 25%, aunque puede reducirse al 15% durante los dos primeros ejercicios con beneficios para empresas de nueva creación. Existen bonificaciones y deducciones por inversión, creación de empleo, I+D+i, entre otras.
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
Las empresas deben presentar el modelo 303 de forma trimestral y el resumen anual mediante el modelo 390. El tipo general sigue siendo del 21%, aunque hay tipos reducidos del 10% y superreducidos del 4% para determinadas actividades o productos.
Retenciones e ingresos a cuenta (modelos 111 y 115)
El modelo 111 incluye retenciones practicadas a trabajadores, profesionales o actividades económicas, y el 115 corresponde a alquileres de inmuebles. Ambos deben presentarse trimestralmente si aplican a la actividad de la empresa.
Impuesto de Actividades Económicas (IAE)
Aunque las empresas con una facturación inferior al millón de euros están exentas, aquellas que lo superan deben presentar el IAE en Madrid y en los municipios donde operen.
Cambios fiscales relevantes para empresas en 2025
La legislación fiscal cambia año tras año. Estos son algunos puntos clave para 2025 que debes considerar si tienes una empresa en Madrid:
- Facturación electrónica obligatoria: se extiende a todas las empresas que facturen a otras empresas o autónomos. Si aún no lo has implementado, este es el momento.
- Nuevas deducciones en el Impuesto de Sociedades: especial atención a las que afectan a la inversión en digitalización, sostenibilidad y eficiencia energética.
- Refuerzo en el control sobre operaciones internacionales: si tu empresa trabaja con proveedores o clientes fuera de España, deberás prestar más atención al cumplimiento en operaciones intracomunitarias y declaraciones informativas (modelo 349).
Fechas clave del calendario fiscal para empresas
Es fundamental tener claro el calendario fiscal y sus plazos para evitar recargos o sanciones. Algunas fechas importantes:
- Trimestres naturales: abril, julio, octubre y enero (para presentar modelos 303, 111, 115…).
- 30 de junio: fecha límite para presentar el Impuesto de Sociedades (modelo 200).
- 31 de enero: resumen anual del IVA (modelo 390) y retenciones (modelo 190).
- Febrero: declaración anual de operaciones con terceros (modelo 347).
Contar con una Asesoría Fiscal Madrid es vital para tener controlado el cumplimiento de cada obligación en su fecha y evitar errores o olvidos.
Fiscalidad autonómica en la Comunidad de Madrid
Madrid mantiene ciertas ventajas fiscales frente a otras comunidades:
- Bonificación del 100% en el Impuesto sobre Patrimonio para empresas familiares que cumplan requisitos.
- Reducciones en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones en transmisiones de empresa entre familiares.
- Tipos reducidos del IRPF en tramos autonómicos para socios trabajadores.
Esto convierte a Madrid en una comunidad especialmente atractiva para establecer y hacer crecer una empresa. Pero para beneficiarte correctamente de esas ventajas, es necesario un asesoramiento profesional que conozca bien la normativa local.
Conclusión práctica
Una planificación fiscal sólida comienza con la información adecuada. Esta guía fiscal para empresas en Madrid en 2025 te ofrece los conceptos clave para arrancar el año con control. Pero para tomar decisiones acertadas, adaptadas a tu sector y estructura, lo ideal es contar con asesoramiento personalizado.
En Gestiun, como especialistas en asesoría fiscal para empresas, te ayudamos a reducir riesgos, aprovechar ventajas y mantener tus obligaciones fiscales al día.
